Nel panorama finanziario odierno, in continua evoluzione, banche e imprese si confrontano con sfide inedite nella valutazione del merito creditizio. Tradizionalmente, la concessione di credito era spesso basata sulle garanzie fornite dall’impresa, ma oggi c’è una chiara spinta verso una valutazione più orientata verso il futuro, che tiene conto dei business plan, dei budget, dei flussi di cassa e di documenti affidabili che dimostrano la capacità futura di rimborso. Questo cambiamento di prospettiva è guidato sia da disposizioni legali che da nuove linee guida emesse dall’European Banking Authority (EBA).
Le nuove regole del gioco: L’articolo 2086 e le nuove linee guida EBA
Questo cambiamento di paradigma è alimentato da due fattori chiave:
L’articolo 2086 del Codice Civile: Assume un’importanza cruciale nel contesto dell’accesso al credito, sottolineando l’essenzialità di dotarsi di adeguati assetti organizzativi all’interno dell’azienda.
Le linee guida dell’European Banking Authority (EBA): Introducono un quadro normativo armonizzato per la concessione e l’erogazione del credito, incentrato su una rigorosa valutazione della capacità futura di rimborso. L’analisi si basa sui flussi di cassa prospettici e richiede di esaminare a fondo la “struttura organizzativa, il modello di business e la strategia aziendale del cliente”.
L’approccio forward-looking: al centro la valutazione prospettica
Un elemento centrale di questa nuova prospettiva è l’adozione di un approccio “Forward Looking” alla valutazione del merito creditizio. Ciò significa che la determinazione del credito non si basa più esclusivamente sull’analisi delle performance passate del debitore, ma si concentra sulle prospettive future dell’azienda.
Questo approccio richiede un’analisi e un monitoraggio più approfondito di:
Struttura organizzativa: Valutazione dei sistemi amministrativi-contabili e della pianificazione finanziaria dell’impresa.
Modello di business: Comprensione approfondita della strategia aziendale, dei punti di forza e di debolezza, delle opportunità e delle minacce.
Business plan: Analisi dettagliata del piano strategico aziendale, con particolare attenzione alla sua fattibilità e alla sua coerenza con le risorse disponibili e le condizioni di mercato.
Trasparenza e comunicazione: pilastri chiave per il successo
In questo nuovo scenario, la trasparenza assume un ruolo fondamentale nelle relazioni tra banche e imprese. Per ottenere l’accesso al credito, le aziende devono essere in grado di comunicare in modo chiaro ed efficace con le banche, fornendo una documentazione completa e trasparente che attesti:
Adeguatezza degli assetti organizzativi, amministrativi e contabili: Dimostrare la capacità dell’azienda di gestire il proprio business in modo efficiente e responsabile.
Solidità del business plan: Presentare un piano strategico ben strutturato e credibile, che illustri in modo dettagliato le strategie di crescita e le modalità di rimborso del finanziamento.
Affidabilità delle previsioni finanziarie: Fornire budget e previsioni di cassa dettagliati e realistici, basati su solide analisi di mercato e dati concreti.
Monitoraggio costante delle performance: Dimostrare la capacità di monitorare costantemente le performance aziendali e di apportare le necessarie correzioni al piano strategico in caso di scostamenti significativi.
Prepararsi al futuro: consulenza e supporto per affrontare le sfide
In questo contesto in continua evoluzione, le imprese che desiderano prosperare devono essere pronte ad adattarsi alle nuove sfide e cogliere le opportunità emergenti. Per questo motivo, è fondamentale rivolgersi a professionisti qualificati per ottenere la consulenza e il supporto necessari per:
Comprendere a fondo le nuove normative e le linee guida EBA.
Implementare adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili.
Elaborare un business plan solido e realistico.
Preparare budget e previsioni finanziarie dettagliate e affidabili.
Comunicare in modo efficace con le banche.
Monitorare costantemente le performance aziendali e adeguare la strategia in caso di necessità.
Affrontare con proattività le nuove sfide nella valutazione del merito creditizio significa per le imprese prepararsi a un futuro finanziario solido e prospero. Investire in adeguati assetti, trasparenza e comunicazione efficace rappresenta la chiave per costruire relazioni solide con le banche, ottenere l’accesso al credito necessario e realizzare i propri obiettivi di business.
In caso di richieste che potrebbero sembrare “inusuali” da parte delle banche, è fondamentale cercare consulenza professionale. Per ulteriori informazioni e consulenze, contatta info@qaserpmi.it Preparati per un futuro finanziario solido e prospero.
26-03-2021 10:04:39
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