LOM è l’acronimo di “Loan Origination and Monitoring” (concessione e monitoraggio del prestito). Si riferisce alle nuove linee guida pubblicate dall’European Banking Authority (EBA) per migliorare le procedure di concessione dei prestiti e garantire standard rigorosi e prudenti nell’assunzione dei rischi.
La novità principale delle nuove linee guida LOM dell’EBA è data dall’approccio “forward looking”, che si distingue da quello tradizionale. Se quest’ultimo è orientato prevalentemente a fotografare l’attuale stato di salute dell’impresa cliente, ora la priorità diventa cercare di prevedere anche il rischio prospettico.
La Posizione finanziaria netta in breve
Cosa fare per migliorare gli assetti aziendali
LOM la collaborazione Banche Commercialisti
L’importanza del rapporto PFN/EBITDA per le PMI
Soldi in arrivo ? Cambia l’approccio con la tua Banca
Visto di congruità dell’informativa finanziaria aziendale
L’adeguamento degli assetti aziendali da obbligo a opportunità
La dichiarazione di adeguatezza degli assetti e il falso in bilancio
Come migliorare la Posizione Finanziaria Netta (PFN) della tua PMI
Gli adeguati assetti aziendali e il positivo impatto sul sistema creditizio
Perché a volte gli imprenditori sottovalutano i segnali delle crisi aziendali
Francesco Cacchiarelli commercialista ed economista d’impresa
Iscritto all’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Viterbo, al numero 084 sezione A, anzianità 1989
Iscritto nel Registro dei Revisori Legali MEF, al numero 103287 sezione A, anzianità 1999
Adeguati assetti e nuove linee guida EBA LOM: La rivoluzione nei fidi bancari
Corollario: NO Adeguati Assetti, NO Fido
-La fine delle garanzie come principale criterio di valutazione
-Approccio forward-looking nel rapporto banca-impresa: Vantaggi chiave e elementi cruciali
All’interno dell’approccio forward-looking, tre elementi chiave giocano un ruolo cruciale: il budget, il business plan e il cash flow a 12 mesi.
-Comunicazione efficiente: Un asset cruciale per le aziende
-L’integrazione del Modello Organizzativo Societario con il risk governance
-La nuova relazione Banche-Imprese: maggiore importanza all’analisi qualitativa
Le nuove linee guida EBA LOM stanno ridefinendo il panorama del credito aziendale, spingendo le imprese a implementare adeguati assetti aziendali solidi e trasparenti per garantirsi l’accesso al credito e alle fonti di finanziamento. La rivoluzione è in atto, e il futuro del credito sarà scritto dagli adeguati assetti delle imprese.
Le Nuove Linee Guida EBA all’Articolo 120 indicano:
“Nel valutare il merito creditizio del cliente, gli enti dovrebbero porre enfasi su una stima realistica e sostenibile del reddito e del flusso di cassa futuro del cliente, e non sulla garanzia reale disponibile. La garanzia reale non dovrebbe essere di per sé un criterio dominante per l’approvazione di un finanziamento e non può di per sé giustificare l’approvazione di un contratto di prestito. La garanzia reale dovrebbe essere considerata la seconda via d’uscita dell’ente in caso di default o di deterioramento significativo del profilo di rischio e non la fonte primaria di rimborso, ad eccezione di quando il contratto di prestito prevede che il rimborso del prestito si basi sulla vendita dell’immobile dato in garanzia o sulla liquidità fornita a garanzia”.
Il cambio di paradigma: serve oggi una pianificazione e un monitoraggio di medio periodo.
