Un amico imprenditore mi raccontava recentemente di come sia diventato più complicato ottenere un finanziamento bancario. Soprattutto se non hai messo in ordine i tuoi “adeguati assetti”. Sì, proprio così: il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII) e le Linee Guida dell’European Banking Authority (EBA) ora lo richiedono. E sono cose serie per le PMI che vogliono accedere al credito.
Cos’è un Adeguato Assetto?
Non è solo un termine burocratico. Articolo 2086 del Codice Civile: “L’imprenditore deve istituire un assetto organizzativo, amministrativo e contabile adeguato alla natura e alle dimensioni dell’impresa, anche per rilevare tempestivamente la crisi e recuperare la continuità aziendale.”
Ma cosa significa in pratica ?
Assetto organizzativo: organigramma, funzionigramma, mansionario.
Assetto amministrativo: business plan, budget, cash flow, reporting.
Assetto contabile: contabilità aggiornata, analisi scostamenti, rendiconto finanziario, procedure formalizzate.
Gli assetti devono rilevare squilibri patrimoniali, economici o finanziari, verificare la sostenibilità dei debiti e individuare segnali di allarme. In pratica, devi sapere esattamente dove stai andando.
Perché le Banche li richiedono?
Un tempo, le banche si basavano su bilanci e garanzie reali. Ora, con le nuove normative EBA, l’attenzione si sposta sulla solidità strutturale e sull’approccio “forward looking”. Le banche valutano il modello aziendale, la strategia, e la fattibilità del piano aziendale con proiezioni finanziarie dettagliate.
In sostanza, devi dimostrare:
Come evolverà il tuo business: fatturato, costi, investimenti, margini di profitto.
Le strategie per raggiungere gli obiettivi: nuovi prodotti, mercati, acquisizioni.
I rischi potenziali: crisi economiche, cambiamenti normativi, concorrenza.
Perché Adeguarsi conviene
Le imprese con adeguati assetti godranno di:
-Maggiore accesso al credito: le banche saranno più propense a concedere finanziamenti.
-Condizioni di prestito più favorevoli: tassi d’interesse più bassi e piani di rimborso più flessibili.
-Rapporti più solidi con le banche: maggiore fiducia e collaborazione.
Come Adeguarsi alle nuove normative EBA
Se non hai ancora implementato adeguati assetti, è fondamentale iniziare subito. Ecco i primi passi da compiere:
Valutazione della struttura aziendale: organizzativa, amministrativa e contabile.
Implementazione delle misure correttive: garantire la conformità alle normative.
Consulenza Professionale
Adeguarsi può essere complesso. Affidarsi a professionisti esperti può fare la differenza. Un consulente esperto può aiutarti a valutare la tua situazione aziendale, individuare le aree di miglioramento e implementare le soluzioni necessarie.
Oggi, la valutazione del merito creditizio delle imprese entra in una nuova era. Le aziende che sapranno dotarsi di adeguati assetti saranno avvantaggiate nell’ottenere finanziamenti e nel costruire relazioni solide con il sistema bancario.
Attenzione all’effetto boomerang
E non dimenticate: un business plan “ad mentula canis” potrebbe essere disastroso! Fate le cose per bene, altrimenti rischiate grosso.
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Articolo redatto da Francesco Cacchiarelli economista di impresa dal 1989 e
Iscritto all’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Viterbo, al numero 084 sezione A, anzianità 1989
Iscritto nel Registro dei Revisori Legali MEF, al numero 103287 sezione A, anzianità 1999
