In riferimento alle recenti disposizioni normative e al nostro comune obiettivo di garantire l’adeguatezza degli assetti organizzativi, amministrativi e contabili della nostra azienda, nonché di assicurare la continuità aziendale, con la presente trasmettiamo la documentazione richiesta per le Vostre valutazioni.
Documentazione allegata:
Assetto organizzativo:
Organigramma aziendale aggiornato al [data].
Descrizione delle mansioni e responsabilità del personale chiave.
Manuale delle procedure operative interne.
Piano di formazione del personale per l’anno [anno corrente].
Documentazione amministrativa e contabile:
Procedure di controllo interno sui processi contabili.
Manuale contabile con le politiche adottate dall’azienda.
Report di gestione e contabilità analitica al [data].
Registri contabili e libri sociali aggiornati.
Pianificazione finanziaria e controllo di gestione:
Budget annuale [anno corrente] e piano triennale [anni].
Previsioni di flussi di cassa per i prossimi 12 mesi.
Analisi degli scostamenti tra budget e consuntivo al [data].
Report sui KPI aziendali al [data].
Continuità aziendale:
Piano di continuità operativa aggiornato al [data].
Valutazione dei rischi aziendali e relativi piani di mitigazione.
Report sugli stress test effettuati nel [mese/anno].
Indicatori di allerta precoce monitorati dall’azienda.
Verbali e deliberazioni:
Verbali del Consiglio di Amministrazione degli ultimi 12 mesi.
Relazioni dell’organo di controllo relative all’adeguatezza degli assetti.
Comunicazioni con autorità di vigilanza pertinenti.
Sistemi informativi:
Descrizione dei sistemi informativi gestionali utilizzati.
Policy di sicurezza informatica e procedure di backup.
Audit interni ed esterni:
Rapporti di audit interno relativi all’anno [anno].
Relazione della precedente revisione contabile.
Restiamo a disposizione per eventuali chiarimenti o approfondimenti sui documenti forniti. Siamo consapevoli dell’importanza di questa attività e siamo pronti a collaborare attivamente per facilitare il Vostro lavoro di revisione.
Vi preghiamo di informarci se necessitate di ulteriore documentazione o se desiderate programmare un incontro per discutere più dettagliatamente.
Cordiali saluti,
Contattaci subito all’indirizzo info@qaserpmi.it Siamo qui per supportarti nella verifica e nell’implementazione di tutte le misure necessarie per salvaguardare la tua azienda e assicurare la continuità aziendale.
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Oggetto: Consenso informato – Nuovi obblighi di segnalazione del Revisore ai sensi del D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136
Gentile cliente,
In qualità di revisore, desideriamo informarvi delle recenti disposizioni introdotte dal Decreto Legislativo 13 settembre 2024, n. 136, che ha modificato l’art. 25-octies e rafforzato significativamente il nostro ruolo nella sorveglianza della continuità aziendale e nell’adeguatezza degli assetti organizzativi.
Nuovi obblighi di vigilanza e segnalazione
Secondo il riformato art. 25-octies, il revisore e il collegio sindacale hanno ora l’obbligo di:
Verificare costantemente l’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile dell’impresa.
Monitorare l’equilibrio economico-finanziario e il prevedibile andamento della gestione aziendale.
Segnalare tempestivamente all’organo amministrativo qualsiasi indizio di crisi, proponendo misure correttive immediate.
Procedura di segnalazione per iscritto
La normativa richiede che qualsiasi segnalazione di rischio o inadeguatezza degli assetti aziendali venga effettuata per iscritto tramite PEC, accompagnata da una costante vigilanza sullo stato delle trattative e delle eventuali azioni correttive intraprese. Tale comunicazione formale è essenziale per garantire la nostra conformità agli obblighi normativi e per ridurre la nostra responsabilità.
