La gestione finanziaria è cruciale per la salute e il successo di qualsiasi azienda. Due aspetti fondamentali di questa gestione sono la tesoreria e la programmazione finanziaria. Sebbene entrambi abbiano lo stesso obiettivo generale di garantire il benessere finanziario dell'azienda, ci sono differenze chiave tra di loro.
Tesoreria: focus sul presente
La gestione della tesoreria si concentra sulla gestione della liquidità e dei fondi aziendali nel breve termine. Questo sistema di tesoreria è alimentato principalmente dalle informazioni giornaliere o settimanali che provengono dal sistema gestionale dell'azienda. Si concentra su questioni immediate, come le entrate e le uscite di denaro, per garantire che l'azienda disponga dei fondi necessari per far funzionare le operazioni quotidiane senza intoppi.
Un controllo costante della tesoreria è essenziale per monitorare il rischio di liquidità a breve termine. Inoltre, una gestione oculata della tesoreria consente all'azienda di realizzare risparmi significativi sugli oneri finanziari e sulla gestione dei processi finanziari. Utilizzando al meglio le risorse finanziarie disponibili, l'azienda può evitare costi aggiuntivi legati a prestiti o a ritardi nei pagamenti.
Programmazione finanziaria: Una prospettiva a medio e lungo termine
La programmazione finanziaria, d'altro canto, è una prospettiva a medio e lungo termine. Si sviluppa su un orizzonte temporale che va da uno a cinque anni e si basa sui dati forniti dai budget di entrate e uscite. Questa attività è mirata a garantire che l'azienda faccia il miglior uso possibile delle sue risorse finanziarie a lungo termine.
Mentre la tesoreria è orientata al presente, la programmazione finanziaria guarda al futuro. Questo processo mira a pianificare in anticipo come allocare i fondi, investire in nuovi progetti, espandersi o affrontare sfide finanziarie a lungo termine. Inoltre, contribuisce a stabilire obiettivi finanziari a medio e lungo termine per l'azienda.
Sincronizzazione tra tesoreria e programmazione finanziaria
Mentre questi due sistemi soddisfano bisogni aziendali diversi e si basano su dati di origine diversa, è fondamentale comprendere che la loro sincronizzazione è di vitale importanza per l'azienda. La tesoreria è il punto di contatto con il presente, mentre la programmazione finanziaria guarda al futuro. Mantenere una coerenza tra questi due aspetti assicura che l'azienda sia in grado di gestire le sfide finanziarie immediate e allo stesso tempo prepararsi per un futuro finanziariamente sano.
Strumenti chiave nella Tesoreria:
Flusso di cassa: Un elemento essenziale per la gestione della tesoreria è il flusso di cassa. Questo strumento tiene traccia delle entrate e delle uscite di denaro in un dato periodo, permettendo di monitorare il saldo di cassa disponibile.
Strumenti chiave nella Programmazione finanziaria:
Budget di cassa: La creazione di budget annuali o pluriennali è un elemento fondamentale della programmazione finanziaria. Questi budget includono proiezioni di entrate e uscite e aiutano a pianificare l'allocazione dei fondi.
Sia la tesoreria che la programmazione finanziaria sono quindi parti essenziali della gestione aziendale. L'equilibrio tra le due assicura che l'azienda sia in grado di navigare con successo tra le esigenze finanziarie immediate e la pianificazione a lungo termine.
Articolo redatto da Francesco Cacchiarelli 11-03-2017
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Francesco Cacchiarelli economista di impresa
Iscritto all'Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Viterbo, al numero 084 sezione A, anzianità 1989
Iscritto nel Registro dei Revisori Legali MEF, al numero 103287 sezione A, anzianità 1999
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La gestione della tesoreria si occupa della gestione della liquidità e dei fondi dell'impresa in un orizzonte temporale di breve periodo. Il sistema di tesoreria è alimentato principalmente dagli scadenzari provenienti dal sistema gestionale e rappresenta il punto di contatto tra le disponibilità finanziarie e le transazioni aziendali. Con un controllo costante della tesoreria l’azienda riesce a monitora il rischio di liquidità a breve, a realizzare rilevanti risparmi sugli oneri finanziari e sugli oneri di gestione dei processi finanziari utilizzando al meglio le risorse finanziarie dell’impresa.
L’attività di programmazione finanziaria soddisfa un bisogno informativo e mira a fare il miglior uso delle risorse finanziarie dell’azienda. Si sviluppa su un orizzonte temporale da va da uno a cinque anni e viene alimentata dai Budget di entrate e uscite.
Si nota spesso che con la scusa che i due sistemi soddisfano bisogni aziendali diversi e sono alimentati da dati di origine diversa, l’azienda accetti il fatto che possa non esistere alcuna sincronizzazione tra la Tesoreria di breve periodo e la Programmazione finanziaria di medio e lungo termine.
